상속세 & 증여세 절세 전략

 

 

부의 이전 과정에서 상속세와 증여세는 중요한 고려 사항입니다. 효과적인 절세 전략을 활용하면 세금 부담을 줄이고 자산을 효율적으로 이전할 수 있습니다.

 

 

본 글에서는 상속세와 증여세의 기본 개념, 주요 절세 전략 및 활용 방법에 대해 알아보겠습니다.

상속세 & 증여세 절세 전략

(1) 증여 공제 한도 활용하기

대한민국 세법에서는 일정 금액 이하의 증여에 대해 비과세 혜택을 제공합니다. 이를 적절히 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

• 성인 자녀에게는 10년 동안 5천만 원까지 비과세
• 미성년 자녀는 10년 동안 2천만 원까지 비과세
• 배우자에게는 6억 원까지 비과세

이를 활용하여 일정 기간 동안 분산 증여하면 세금을 절감할 수 있습니다.

 

(2) 부동산 증여 시 절세 전략

부동산을 증여할 경우, 증여세 외에도 취득세가 부과될 수 있으므로 신중한 계획이 필요합니다.

• 공시지가가 낮을 때 증여를 진행하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• 부동산을 미리 증여하면 이후 시세 상승으로 인한 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
• 일정 기간 보유 후 증여하면 양도소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

(3) 금융 자산 분산 증여

현금, 주식, 펀드 등의 금융 자산을 활용한 증여는 부동산보다 절세 효과가 클 수 있습니다.

• 증여 공제 한도를 고려해 여러 해에 걸쳐 분산 증여
• 주식을 증여할 경우, 시세 변동성을 고려해 적절한 시기에 진행
• 장기적인 투자 상품을 활용하여 세금 부담을 줄이는 전략 활용

(4) 가업 승계 시 세금 부담 줄이기

가업 승계 시에는 상속세 부담이 매우 클 수 있습니다. 정부는 가업 승계를 촉진하기 위해 일정 요건을 충족하면 상속세를 감면해주는 제도를 운영하고 있습니다.

• 가업 상속 공제: 최대 500억 원까지 공제 가능
• 피상속인의 경영 참여 기간, 상속 후 경영 유지 기간 등의 요건 충족 필수
• 사전 증여를 활용해 상속세 부담을 미리 조정하는 전략 활용

(5) 보험을 활용한 절세 전략

보험 상품을 활용하면 상속세 및 증여세 부담을 효과적으로 줄일 수 있습니다.

• 사망 보험금을 활용하여 상속세 재원을 마련
• 연금보험을 통해 장기적으로 자산을 분산 이전
• 종신보험을 활용해 상속세 납부 자금 확보

상속세 & 증여세 기본 개념

 

(1) 상속세란?

상속세는 피상속인(사망한 사람)의 재산을 상속받는 경우 부과되는 세금입니다. 대한민국에서는 피상속인의 순자산에 대해 일정 금액을 공제한 후 세율을 적용하여 상속세를 산출합니다.

 

(2) 증여세란?

증여세는 생전에 타인에게 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금입니다. 일정 한도를 초과하는 증여 재산에 대해 세율이 적용되며, 상속세와 마찬가지로 누진세 구조를 따릅니다.

 

 

절세 전략 실행 시 유의 사항

절세 전략을 실행할 때 주의해야 할 점도 있습니다.

• 세법 개정에 따른 변동성을 고려해야 합니다.
• 세무 전문가와 상담하여 적법한 범위 내에서 절세 전략을 수립해야 합니다.
• 세무 신고 및 납부 기한을 철저히 준수해야 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다.

결론

상속세와 증여세는 부의 이전 과정에서 중요한 세금으로, 적절한 절세 전략을 활용하면 부담을 줄일 수 있습니다.

 

 

공제 한도를 활용한 증여, 부동산과 금융 자산의 분산 증여, 가업 승계 지원제도 활용, 보험을 통한 세금 부담 완화 등의 방법을 고려할 필요가 있습니다.

 

또한, 세법 개정 사항을 지속적으로 확인하고 전문가의 조언을 받아 실행하는 것이 중요합니다.