2025년 상속세·증여세 면제한도 총정리 – 세금 없이 얼마나 물려줄 수 있을까?

 

2025년 상속세·증여세 면제한도 총정리!

기초공제부터 배우자공제, 증여 절세전략, 신고 기한까지 한눈에 확인하고 세금 없이 자산을 이전하는 방법을 알아보세요.

 

 

상속과 증여를 고려할 때 반드시 체크해야 할 항목 중 하나가 바로 ‘면제한도’입니다.

자녀, 배우자, 손자녀에게 자산을 이전할 때 어디까지 세금 없이 가능한지에 따라 실제 이전 금액이 크게 달라질 수 있습니다.

 

 

 

특히 상속세와 증여세 모두 누진세율 구조를 갖고 있어 처음부터 면제 한도와 공제 항목을 정확히 이해하는 것이 절세의 핵심입니다.

지금부터 2025년 기준으로 상속세 면제한도와 증여세 면제한도를 함께 정리해드립니다.

 

증여세 면제한도는 얼마일까?

 

증여세 면제한도는 상속세보다 더 명확한 기준으로 적용되며, 10년 단위로 비과세 금액이 정해져 있습니다.

수증자(받는 사람) 기준으로 계산되며, 증여자에 따라 한도가 달라집니다.

관계	10년간 비과세 한도
배우자	6억 원
직계존비속 (성인 자녀 등)	5천만 원
미성년 자녀	2천만 원
기타 친족	1천만 원
타인 (지인 등)	1천만 원

 

예를 들어, 성인 자녀에게 10년 동안 5천만 원 이하로 증여하면 증여세 없이 가능합니다.

만약 1억 원을 증여한다면, 공제 5천만 원을 제외한 나머지 5천만 원에 대해 증여세가 부과됩니다.

 

 

2025년 증여세 세율표

 

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	-
1억~5억	20%	1천만 원
5억~10억	30%	6천만 원
10억~30억	40%	1억6천만 원
30억 초과	50%	4억6천만 원

증여세 절세 전략은?

 

• 📌 10년 주기로 분할 증여: 공제 한도 재적용 가능
• 📌 배우자 증여 활용: 6억 원까지 비과세 → 부부 간 증여 인기
• 📌 자녀 명의 예금, 주식 분산: 5천만 원 이하로 조절 필요
• 📌 주택·토지 증여 시: 보유세·취득세 등 부수 비용 고려

 

증여세 계산 예시

 

예시 1) 성인 자녀에게 1억 증여

• 공제 후 과세표준: 1억 - 5천만 원 = 5천만 원
• 세율 10% 적용 → 증여세 = 500만 원

예시 2) 배우자에게 10억 증여

• 공제 후 과세표준: 10억 - 6억 = 4억
• 세율 20% → 8천만 원 - 누진공제 1천만 원 = 증여세 7천만 원

 

 

증여세 신고 기한 및 준비 서류

 

• 📆 신고 기한: 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
• 📑 필요서류: 증여계약서, 가족관계증명서, 금융자료, 부동산 평가서 등
• ⚠️ 미신고 시 가산세 최대 20% + 납부불성실 가산세까지 발생 가능

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

 

1. Q. 부모가 각각 자녀에게 5천만 원씩 증여하면?
   A. 각각 10년 단위로 공제 가능해 세금 없음
2. Q. 증여 후 바로 부동산 양도하면?
   A. 취득가액이 낮아 양도소득세 부담이 커질 수 있음
3. Q. 손자녀에게 바로 증여하면?
   A. 부모를 건너뛴 경우 '세대생략 할증세율' 30% 추가될 수 있음

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✔ 증여세 핵심 요약

• 📌 성인 자녀에게 10년간 5천만 원까지 비과세
• 📌 배우자에게는 6억 원까지 증여 가능
• 📌 증여세는 세율 누진구조 → 분할이 유리
• 📌 증여 후 상속 시 합산 대상 여부 체크 필수
• 📌 사전 상담 통해 맞춤형 설계 중요

 

지금 자산이 많든 적든, 증여와 상속은 반드시 함께 설계해야 합니다.

증여세 면제한도를 잘 활용하면 세금 없이 자녀에게 자산을 물려줄 수 있는 여지가 훨씬 커지기 때문에, 지금 바로 전문가 상담을 통해 절세 방향을 세워보시기 바랍니다.